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標題: 涉及金额17亿元!揭開物流公司“空轉”秘密 [打印本頁]

作者: admin 時間: 2024-8-9 13:07
標題: 涉及金额17亿元!揭開物流公司“空轉”秘密
出入异样，运输营業疑云密布

运输营業變态增加、有通行费發票却無付款记實、统一行程通行费發票频频红冲入账……T物流公司疑點重重，企業有没有供给运输辦事？运营数据是真是假？玉林市税務局稽察局敏捷启動核對步伐……

近期，國度税務总局玉林市税務局稽察局结合公安構造破获一块兒物流企業虚開辟票案件。涉案物流企業在没有真實运输营業的環境下，向下流受票企業虚開辟票13万份，触及金额17亿元。在税警结合冲击下，涉案职员李某、王某、陈某和张某等6名涉案犯法嫌疑人已就逮，今朝，案件已移交司法構造审理。

出入异样，运输营業疑云密布

2022年9月，玉林市税務局稽察局接到廣西壮族自治區税務局下發的1条案源线索。该信息称，玉林T物流公司具备虚開辟票违法嫌疑。该局因而敏捷组织查抄职员對T物流公司環境施行核對。

T物流公司注册本錢5000万元，法定代表报酬李某，属于汇总缴纳增值税企業，機構類型為总公司，部属共有45家分公司，重要从事門路貨品运输等营業。

查抄职员调取企業账册、纳税申报表等涉税資料举行阐發後發明，该公司谋划数据中有很多疑點。

一是企業業務收入增加异样。新冠疫情產生後，因為防控疫情等缘由，廣西公路貨品运输行業受打击较大，企業营業量均大幅削减，但T物流公司的貨运营業却不减反增。

二是企業存在大量ETC（不泊车電子收费体系）通行费挂账環境。T物流公司账册資料显示，该企業2018年—2022年時代，有近2亿元的ETC通行用度计入主营营業本錢，并举行税前扣除。但企業同期資金账目標付出数据却显示，该公司并未付出這些通行费，這部門营業本錢具备虚列嫌疑。不但如斯，该企業获得的ETC通行费發票中显示的车輛号牌，也與该企業名下挂号的车輛号牌信息纷歧致。

在细心核對企業發票信息的進程中，一個异样環境引發查抄职员的注重——T物流公司获得的浩繁ETC通行费發票中，有大量發票曾举行過3A娛樂城,红冲處置。查抄职员整剃頭票数据發明，這些發票存在单一行程屡次红冲的環境，此中有些单一行程發票的红冲次数居然高达30次。

這是怎样回事？

查抄职员因而對ETC通行费發票開具環境举行核對。他們领會到，今朝，ETC用户在付出高速通行用度後，如需開具發票，可登录高速公路辦事企業设置的票根APP、票根網，和票根微信小步伐等，用手機号注册账户并绑定需開票的车輛後，便可開具该车輛的ETC通行费發票。用户開票後票面金额、通行路段没法更改，但發票昂首可以變動，每變動一次發票昂首即為举行一次發票红冲。

企業运输营業變态增加、获得大量通行费發票却没有响應付款记實、ETC通行费發票存在频频红冲入账抵扣异样環境……連系開端核對發明的T物流公司各項疑點，玉林市税務局稽察局認為，T物流公司存在虚開辟票重大嫌疑。鉴于案件触及数据巨大、案情较為繁杂，玉林市稽察局敏捷向公安構造傳递案情，结合玉林市公安局經侦部分建立税警结合專案组，對T物流公司立案查询拜访。

抽丝剥茧，揭開物流假装

针對企業疑點，專案组决议起首對T物流公司运输营業真實性施行查询拜访。

辦案职员收集T物流公司获得的ETC通行费發票的里程、起止地等具体信息，與该企業向下流企業開具的运输辦事發票的起止地等信息数据作了批量比對阐發，發明T物流公司對外開具發票的這些运输营業，與其计入运输本錢的通行费的行程没有任何联系關系，這表白该企業對外開票触及的运输营業就没有付出過這些通行费。

辦案职员随後约谈企業卖力人李某，對付企業获得的ETC通行费發票车輛号牌均與该企業名下车輛号牌不符這一環境，李某称，T物流公司名下用于物流运输的车輛，均是公司或股东付款購買而来。因為企業运输营業忙碌，车輛需求量大，企業自有车輛常會呈現运力不足環境，是以有時也采纳从外部姑且租车的方法向客户供给运输辦事。虽然李某言辞凿凿，但却供给不出任何可以左證企業从外部租车的付出凭證和相干資料。

對付ETC通行费發票里程不符的環境，李某诠释称，公司营業量大，財政部分平常事情忙碌，只如果貨运司機完成运输後供给名称是T物流公司的通行费發票，就會直接入账举行核算，可能是以存在事情疏漏。李某称，采集收拾通行费等营業均由企業职员黄某卖力。但辦案职员找黄某扣問核實環境時，却發明黄某已接洽不上。

辦案职员認為李某供给的環境其實不可托。

為核實企業自有车輛環境，辦案职员根据企業账目中运输车輛的發票信息，到相干汽车贩卖企業、供给汽车貸款的金融機構等单元，對T物流公司名下相干车輛的購買環境举行了针對性核對，却發明這些车輛的現實采辦方，并不是T物流公司，而是一些司機和运输户。

通行费路途與對外開具运输發票不符、自用车輛環境子耳蟎剋星,虚……跟着查询拜访的不竭深刻和各項證据的呈現，T物流公司运输营業的“真容”渐渐显現出来。

涉案企業與下流受票企業有没有資金回流，是果断其营業是不是子虚和是不是存在虚開违法举動的首要證据，為進一步完美證据链条，在廣西壮族自治區税務局和廣西公安厅的鼎力支撑下，專案组从T物流公司、李某、財政职员陈某等企業职员账户，和下流近百户受票企業账户中，调取了数万条資金来往数据，举行细心追踪和“穿透性”阐發核對。他們發明，T物流公司每次收到下流企業付出的“运输用度”金錢後，均會很快将其轉入法定代表人李某或出纳陈某的小我账户，這些資金随後經由過程二人账户，终极均轉回下流受票企業账户或相干企業职员账户。大量資金回流轨迹的發明，再次證明T物流公司运输营業子虚。

判断出击，打掉虚開窝點

T物流公司虚開违法環境已然開阔爽朗。

税警结合專案组决议當即對T物流公司谋划辦公地施行突击举措，抓捕節制相干涉案职员，對現場予以搜證，以获得更多违法證据。

结合專案構成立現場節制组、財政資料收集组、扣問组等多個辦案小组，多路出击，對T物流公司辦公谋划地施行查控。

举措中，專案组發明首要證据。

在企業辦公現場的事情電脑中，辦案职员發明大量企業使命单和“事迹”统计文件。經查證，這是T物流公司“開票营業”的内部事情資料。该企業為员工制订“開票营業”稽核方案，并依照职员层级、营業金额计较每人提成和收入。辦案职员在企業内部员工事情群上，發明大量“發票营業”的事情明细报告請示、合等同事情信息和文件。

别的，他們還在T物流公司“事迹”凸起员工的電子邮箱中，發明大量用手機注册通行费開票账户，和大量接管ETC通行费電子發票的信息。專案组對此一一举行取證。

随後，專案组對T物流公司5名营業员作了询問。营業职员照實向專案组供述T物流公司采集貨运司機ETC通行费信息、虚開辟票等违法举動。

因為突击举措摆设严密，举措敏捷，涉案企業法定代表人李某、財政职员陈某、股东王某等6名重要涉案职员均被警方節制，無一漏網。

面临專案组出示的各項铁證，T物流公司法定代表人李某等人認可大量虚開ETC通行费電子發票虚促進項，虚構貨运营業，并向下流受票企業大举虚開增值税專用發票，不法取利的违法举動。

經查，2018年—2022年，T物流公司經由過程采辦或本身红冲虚開的方法，共虚開ETC通行费電子發票41万多份，触及金额1.83亿元。同時，企業虚構貨品运输营業，向下流多個地市的受票企業虚開品名為运输费的增值税發票共13万份，触及金额逾17亿元。

今朝，按照涉案企業開票信息，玉林市税務構造已陆续向受票企業地點地税務構造發出《已證明虚開函》。涉案犯法嫌疑人李某、陈某、王某等6名流员已被公安構造依法批捕，案件已移交司法構造审理。

强化開票羁系封堵违法空間

■税案评析

本案是一块兒较為典范的物流公司虚開增值税專用發票案件。涉案企業經由過程不法手腕大量虚開ETC通行费電子發票虚促進項，同時虚構貨运营業，向下流企業大举虚開名目為运输费的增值税專用發票，其违法性子十分卑劣，紧张侵扰經濟税收秩序。

本案中，查抄职员收到案源线索後，操纵税收征管体系、增值税發票辦理体系等软件連系本地物流業谋划数据，對涉案企業的营收、資金付出、發票驗證抵扣環境等举行過细的综合阐發，明白企業多項涉税疑點。随後，查抄职员聚焦疑點，结美白牙膏推薦,合警方對涉案企業進項营業、資金流水和运输营業举行一一核對，终极揭開企業的运营“猫腻”，获得涉案企業虚開辟票的關頭證据。

本案的乐成查究，為税務構造進一步强化物流企業谋划和開票举動羁系，防备此類涉税违法举動產生供给启迪。

完美ETC網上開票平台功效。税務構造應與交管部分协作，進一步完美ETC網上開票平台操作流程和功效，對ETC通行费發票開具举動增强羁系。针對本案中的虚開ETC通行费發票违法举動，税務構造應與交管部分联袂，在ETC網上開票平台设立“异样開票举動锁死”和信息傳送功效。在平常事情中，如發明ETC搓泥神器,用户账户呈現频频红冲發票、開票账户频仍绑定息争绑名下车輛、统一天内屡次异地登录账户開票等举動時，则ETC網上開票平台對异样操作账号举行主動“锁死”，限定登录和利用，并同步将相干用户信息傳送至税務構造核對。經由過程完美ETC網上平台開票功效，封堵虚開通行费發票违法空間。

增强物流运输企業数据监控。税務構造應加大貨运物流企業涉税信息的监控阐發力度，在行業税收危害预警模块中，增设與ETC通行费、交通运输费有關的预警指標，以加强對企業异样运营状况的辨認能力。如發明貨运物流企業营运数据中呈現ETC通行费弘远于燃油用度、通行费發票大量红冲、開具通行费發票车商標與企業對外開具运输發票车商標不匹配等异样環境時，敏捷采纳评估核對等征管辦法，有用防备和冲击虚開违法举動。

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